金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者(zhě)问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行(xíng)行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行(xíng)人(rén)及相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任(rèn)方面(miàn)，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责(zé)任人(rén)员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上海证(zhèn分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导g)券交易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投(tóu)资(zī)者(zhě)及时有效地(dì)追究违规上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违(wéi)法行(xíng)为进行立体式追责的重要一环(huán)，也是提(tí)高资本市(shì)场违(wéi)法违规成(chéng)本的(de)重要举措。分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促(cù)市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审(shěn)计报(bào)告(gào)的或者(zhě)法律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违规主体实(shí)施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当(dāng)的(de)法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损失(shī)意(yì)愿和能力等因(yīn)素，依(yī)法妥善处(chù)理，让(ràng)中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员(yuán)。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专业能力、合(hé)规(guī)风(fēng)险意(yì)识和廉(lián)洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因(yīn)素。如(rú)果在(zài)欺诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关中介机构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人(rén)诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布(bù)公告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出”分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导的(de)特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合(hé)法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保(bǎo)荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据(jù)最终(zhōng)计(jì)算(suàn)的适(shì)格投(tóu)资者(zhě)损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极(jí)参与先行赔(péi)付程序直接获(huò)赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告(gào)中(zhōng)提(tí)出向证监会(huì)提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券领域(yù)行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期(qī)间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构(gòu)终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的(de)行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获(huò)得的(de)收益(yì)或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处(chù)以罚(fá)款和没收违(wéi)法所得(dé)的(de)金额(é)，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔(péi)偿投资者损失，在证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决(jué)案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效(xiào)能(néng)，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于(yú)中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司向我会(huì)提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致(zhì)同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒(héng)益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了(le)相关调(diào)查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业(yè)行为中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责任人员在上述(shù)案(àn)件(jiàn)中的(de)执业(yè)行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的(de)重要力量，中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法规和职业(yè)道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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