科创板首批退市(shì)公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其(qí)收到证监会(huì)下发的《行(xíng)政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大(dà)违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟(nǐ)终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两家公(gōng)司的(de)股票自(zì)4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两(liǎng)名保代、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，紫晶存储存(cún)在欺诈(zhà)发行的问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露(lù)招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委审议(yì)同意发行上市，2020年(nián)3月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪(wěi)造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前(qián)确认(rèn)收入等方式虚增营(yíng)业(yè)收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截(jié)至招股说明(míng)书签署日，未按(àn)规定(dìng)披露对(duì)外(wài)担保余(yú)额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继(jì)续通过前述财(cái)务造假方式虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记(jì)载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未(wèi)按规定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此(cǐ)外(wài)，郑(zhèng)穆被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛(shèng)方面，行(xíng)政处(chù)罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达(dá)易(yì)盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚(xū)假内容，2两害相权取其轻,两利相权取其重，两权相害取其轻正确说法是什么意思016年-2019年(nián)累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如(rú)实(shí)披露(lù)关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达易盛(shèng)及其全资子(zi)公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开(kāi)展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等(děng)问题(tí)。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募(mù)集(jí)资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实(shí)计算(suàn)，证监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任董事(shì)长、总经(jīng)理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应(yīng)岚(lán)被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面(miàn)大跌(diē)的行情(qíng)下(xià)，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终止上(shàng)市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布(bù)公(gōng)告称，公司触及《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创板股票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法行为，将被实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。公(gōng)司(sī)股票自2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一(yī)）开市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票(piào)上(shàng)市的(de)事先告知(zhī)书(shū)。在收到终止上市告知书后，两家公(gōng)司可以根据规(guī)定(dìng)申请听证，提出陈述(shù)和(hé)申辩。交易所由上市委员会(huì)就是否终止(zhǐ)公司(sī)股票(piào)上市事宜进(jìn)行审议，并根据上市委(wěi)员(yuán)会的审核意见(jiàn)作两害相权取其轻,两利相权取其重，两权相害取其轻正确说法是什么意思出(chū)是(shì)否终止公司(sī)股票(piào)上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相关规(guī)定(dìng)，若股(gǔ)票被(bèi)终止(zhǐ)上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出(chū)终止上市(shì)的决定(dìng)之日后5 个交易日届满(mǎn)的下一交(jiāo)易日起，相(xiāng)关公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理(lǐ)期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市(shì)整理期(qī)的(de)交易期限为15 个交易日。交易所将在(zài)退市整理期届满后5个(gè)交(jiāo)易日内(nèi)对股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述(shù)责任纠纷(fēn)的申(shēn)请。起诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查(chá)，及(jí)时(shí)公布(bù)进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提(tí)起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证(zhèng)券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师事务所、康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务(wù)所也均在被(bèi)起(qǐ)诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚间(jiān)，东(dōng)兴证券(quàn)曾发布公告称(chēng)，因在(zài)执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并(bìng)在科创(chuàng)板上市项(xiàng)目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督导(dǎo)等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监会(huì)决(jué)定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)公(gōng)告称，关(guān)注到上海金融法院收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创(chuàng)板首批被中(zhōng)国证监会立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决(jué)定书》，公(gōng)司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关(guān)注(zhù)诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代(dài)表人诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。

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