金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科创(chuàng)板(bǎn)首十五夜望月古诗意思是什么呢，十五夜望月 诗意思批欺诈发(fā)行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)责任(rèn)人员等相关责任(rèn)主体进(jìn)行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会(huì)依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安(ān)机关处(chù)理，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科(kē)创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投(tóu)资者及时(shí)有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任(rèn)主体的(de)民(mín)事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系(xì)的重要(yào)组成(chéng)部分，是(shì)对(duì)违法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资本(běn)市(shì)场违法违规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促市(shì)场参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承销服务的(de)证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意(yì)见(jiàn)书的(de)证券(quàn)服(fú)务(wù)机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如果相关中(zhōng)介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从业人(rén)员的(de)道(dào)德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服(fú)务(wù)质量(liàng)的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等(děng)案件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违(十五夜望月古诗意思是什么呢，十五夜望月 诗意思wéi)法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)收到(dào)泽达易(yì)盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材(cái)料(liào)，中证中小投资者(zhě)服(fú)务(wù)中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投(tóu)资者特(tè)别授权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有“默(mò)示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼(sòng)程(chéng)序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股票的(de)保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司初步(bù)估算(suàn)结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将根(gēn)据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付(fù)适格(gé)投资者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的(de)民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的(de)公告中提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度(dù)是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者(zhě)损失、消除(chú)损害或(huò)者(zhě)不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法(fǎ)规明确(què)规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基(jī)本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定(dìng)需(xū)要(yào)综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可能(néng)获得的收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得(dé)的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没(méi)款数额(é)，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规(guī)定》等规(guī)定(dìng)，依(yī)法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉中介机(jī)构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责任(rèn)人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在(zài)违法违规行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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