金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述(shù)两案的行(xíng)政责任(rèn)方(fāng)面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时(shí)，我会(huì)加强与公(gōng)安机(jī)关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适(shì)格投资(zī)者(zhě)及时有效地追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责任(人次是指什么，人次是单位吗rèn)主体(tǐ)的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是(shì)对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也(yě)是提(tí)高资本市(shì)场(chǎng)违法违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将进(jìn)一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情(qíng)节(jié)恶劣，人次是指什么，人次是单位吗坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关(guān)处理(lǐ)；如(rú)果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责(zé)任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员(yuán)的道(dào)德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平(píng)等(děng)，是(shì)保障证(zhèng)券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范(fàn人次是指什么，人次是单位吗)判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已经收到泽达易(yì)盛(shèng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投(tóu)资者服(fú)务(wù)中(zhōng)心发布公告(gào)，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得(dé)到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请(qǐng)首次公开发(fā)行股票(piào)的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在(zài)主动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据(jù)最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提交证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期(qī)货违法(fǎ)的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后(hòu)国(guó)务(wù)院证券监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)终止案件调查的(de)行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制(zhì)度的(de)基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷(jié)地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司向我会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)及(jí)其责任人(rén)员，下一(yī)步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、容(róng)诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了(le)相关调查工作，后续(xù)将根据(jù)其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件中的(de)执业行为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力(lì)量，中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其从业人(rén)员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和(hé)职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造和维护(hù)风清(qīng)气正(zhèng)的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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