金融界4月21日消息 证监会(huì)有关(guān)部门(mén)负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问。证监会(huì)有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技(jì)术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对部分责(zé)任人(rén)员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机关(guān)的(de)沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事(shì)责(zé)任是资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要一环(huán)，也是提高资本(běn)市场违法违规成本(běn)的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，督促(cù)市(shì)场参(cān)与各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市(shì)公司提供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出(chū)具审计报告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构故(gù)意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机造梦西游3宠物技能几级领悟(jī)构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责(zé)的(de)执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务质量的重(zhòng)要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机(jī)构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前(qián)在投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对(duì)于(yú)个案中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔(péi)偿救济制度的(de)适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付(fù)责(zé)任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)作(zuò)为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿(yì)元设(shè)立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算的(de)适(shì)格(gé)投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可以积(jī)极(jí)参与先行赔(péi)付程序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司披(pī)露的公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法(fǎ)的(de)单(dān)位或(huò)者个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害(hài)或者(zhě)不良影响并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构终止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明确(què)规定了当事人承诺制度(dù)的(de)基本(běn)流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达(dá)到行政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事造梦西游3宠物技能几级领悟(shì)人承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容(róng)诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致(zhì)同(tóng)会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人员存(cún)在违法违规行为造梦西游3宠物技能几级领悟，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展(zhǎn)的(de)重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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