金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发(fā)行案(àn)件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资(zī)本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介为什么911不撞白宫，911未撞上白宫的飞机机构及其责任人员等相关(guān)责任主(zhǔ)体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市(shì)场禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员(yuán)采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机(jī)关的(de)沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案件刑事追责(zé)相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上市(shì)规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支持(chí)适(shì)格(gé)投资者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市(shì)公(gōng)司及(jí)其相关(guān)中介(jiè)机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是资本(běn)市场法律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是(shì)提(tí)高(gāo)资本(běn)市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会(huì)将(jiāng)进(jìn)一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中介机构(gòu)故(gù)意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责(zé)任人员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业(yè)人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障(zhàng)证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其(qí)他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资(zī)者的(de)投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人(rén)进行调查期间，被调查的(de)当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经(jīng)国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机(jī)构认可，当(dāng)事人(rén)履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式(shì)。相关(guān)法律(lǜ)法规(guī)明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)的(de)基本流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金数额(é)的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额(é)，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额(é)通常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与(yǔ)民事(shì)追责(zé)相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程(chéng)中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构启动了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要(yào)指出(chū)的是，我(wǒ)们将关(guān)注(zhù)相关(guān)中介机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行为(wèi)，如果发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依(yī)规予(yǔ)以为什么911不撞白宫，911未撞上白宫的飞机严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量为什么911不撞白宫，911未撞上白宫的飞机(liàng)，中介(jiè)机构及其从(cóng)业(yè)人员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风(fēng)清气正(zhèng)的企业(yè)文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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