金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问(wèn)。证监会有关部(bù)门负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任人(rén)员(yuán)等相关责(zé)任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上(shàng)述两案的行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券(quàn)市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案(àn)件(jiàn)刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有效地追究违规上(shàng)市公司及其相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任(rèn)是(shì)资本市场法律责(zé)任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违规成(chéng)本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的证券(quàn)公(gōng)司、出(chū)具(jù)审计报告的或者法(fǎ)律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规主体实(shí)施精准打击(jī)。如果相关中介(jiè)机构故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代(dài)价(jià)。

　　四(sì)是(shì)关于中介(jiè)机(jī)构(gòu)的责(zé)任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的(de)道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存(cún)在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行(xíng)案严(yán)重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规(guī)规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意愿和能(néng)力等因(yīn)素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付(fù)专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公司(sī)初(chū)步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适格(gé)投(tóu)资(zī)者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或(huò)者不良影响并(bìng)经国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后(hòu)国务院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构终(zhōng)止案件调查(chá)的(de)行政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)明(míng)确规定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)的基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在(zàgpa和mpa单位换算和pa，1mpa等于多少pai)证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺这一(yī)程序(xù)中，既可以实(shí)现对申(shēn)请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计师事务(wù)所、北(běi)京市(shì)康达律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续(xù)将(jiāng)根据(jù)其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动(dòng)先(xiān)行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将(jiāng)关注(zhù)相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述案(àn)件中的执业(yè)行为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发展gpa和mpa单位换算和pa，1mpa等于多少pa的重要力量，中介机构及(jí)其(qí)从(cóng)业人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视行业声(shēng)誉。

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