科创板首(shǒu)批退市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称(chēng)，其收到证监(jiān)会(huì)下发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实施重大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同时，上交(jiāo)所也(yě)对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的事(shì)先告(gào)知书，两家公司(sī)的股票自(zì)4月24日(rì)开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其(qí)收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任(rèn)纠纷的(de)申请，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代、天健会计师事务所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的(de)问题：

　　证监(jiān)会行政处罚(fá)决(jué)定书显示，紫晶存储(chǔ)存(cún)在欺(qī)诈(zhà)发行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年10月获科(kē)创板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚(xū)构销售(shòu)合同(tóng)、伪造物流单(dān)据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等(děng)方式虚增(zēng)营业收入、利润(rùn)。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上半排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》未按规(guī)定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半(bàn)年末(mò)对外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说(shuō)明书签署日，未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露对外担保余额(é)合计(jì)13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额(é)绝(jué)对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍存在未按规定披露对外(wài)担(dān)保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储(chǔ)责令改正(zhèng)，给予(yǔ)警告(gào)，并处以3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取终身市(shì)场(chǎng)禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年(nián)市场禁入措施，其他相(xiāng)关负责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披露(lù)招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累(lèi)计虚(xū)增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实(shí)披露关(guān)联交易、股权代(dài)持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易(yì)盛处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违(wéi)法事实计算，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事(shì)长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监、董(dǒng)事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的(de)上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月(yuè)30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总(zǒng)户(hù)数为12352户，户(hù)均持(chí)股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉(sù)讼(sòng)

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政处(chù)罚“靴子落(luò)地”，两家(jiā)公(gōng)司也进(jìn)入(rù)到停牌及(jí)被终(zhōng)止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布(bù)公告称，公司触及(jí)《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起(qǐ)停(tíng)牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家(jiā)公司均(jūn)收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到(dào)终止上市告(gào)知(zhī)书后，两家公司可以根(gēn)据规定(dìng)申请(qǐng)听证，提(tí)出陈述和申辩。交易所由(yóu)上(shàng)市委(wěi)员会就(jiù)是否终止公司股(gǔ)票(piào)上市(shì)事宜进行审议，并(bìng)根据上市委员会的审(shěn)核意见作出是否终止公司股票上市(shì)的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股(gǔ)票(piào)被终(zhōng)止上市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对股票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关(guān)公司股票复(fù)牌(pái)并进入退市整理期，并在(zài)股票简称前冠(guān)以“退市”标识(shí)，退市(shì)整(zhěng)理期(qī)的(de)交易期限为15 个交(jiāo)易(yì)日。交易所将(jiāng)在(zài)退市整理期届(jiè)满后5个(gè)交易(yì)日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微(wēi)发布消息(xī)显示(shì)，其已于当日收到12名投资(zī)者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者(zhě)同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审查，及时(shí)公布(bù)进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得(dé)关(guān)注(zhù)的是，在投资者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券曾发布(bù)公告(gào)称，因在执行泽(zé)达易盛首次(cì)公开发行股票并(bìng)在科创板上市项目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及(jí)持续督导等业务(wù)未勤勉尽责，证(zhèng)监会决(jué)定对其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中(zhōng)小投资者服务中心(xīn)公(gōng)告称，关(guān)注到上海金融法院收到12名(míng)投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉投资(zī)者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会(huì)立(lì)案调查公(gōng)司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成(chéng)欺(qī)诈发(fā)行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如上海金融法院后续(xù)受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法律法规公(gōng)开征(zhēng)集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代(dài)表人诉讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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