金(jīn)融(róng)界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动对(duì)上述(shù)发(fā)行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的(de)行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任(rèn)人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科(kē)创板股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资(zī)者及(jí)时(shí)有效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及(jí)其相(xiāng)关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事(shì)责任是资(zī)本市(shì)场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提(tí)高资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的(de)证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书的(de)证券服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当的(de)法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员(yuán)的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务(wù)质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用(yòng)何(hé)种方式，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违(wéi)法行(xíng)为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换(huàn)特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有(yǒu)“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明示(shì)退出(chū)”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易(yì)盛案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导投资者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔(péi)，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货(huò幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导)违法的单位或(huò)者个人(rén)进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查(chá)的(de)当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构(gòu)终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规(guī)定了当(dāng)事人承诺制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)办法》等(děng)规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额(é)的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的(de)行政处(chù)理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效(xiào)果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当(dāng)事人承诺申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京市康达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽责(zé)，近日(rì)已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对(duì)中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益(yì)律师事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)启动(dòng)了相(xiāng)关调查(chá)工(gōng)作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在(zài)上述案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构是保障资(zī)本市场高(gāo)质量发(fā)展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规和职(zhí)业道德(dé)要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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