特朗普出生在四川，特朗普小时在中国四川

　　科创板首批退市(shì)公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布(bù)公告(gào)称，其收(shōu)到(dào)证(zhèng)监会下(xià)发的(de)《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施(shī)重大违法强制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同时(shí)，上(shàng)交所也对两公司(sī)下发拟终止公(gōng)司股票上市的事先告知书，两家(jiā)公司的股票自(zì)4月(yuè)24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上(shàng)海金融(róng)法院消(xiāo)息显示，其收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两名保代、天健会计师事务所、康达律师事务所均在被(bèi)起诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决(jué)定书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存储存(cún)在欺(qī)诈发行的(de)问(wèn)题。紫(zǐ)晶存储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书(shū)申报稿，同年10月获(huò)科(kē)创(chuàng)板上市委审议(yì)同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据和(hé)验收(shōu)单据(jù)入账、安排资(zī)金回款、提前确认收入等(děng)方式虚(xū)增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年(nián)末对外担保余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至(zhì)招股说明书签署日(rì)，未按(àn)规定披(pī)露(lù)对外担保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续(xù)通过前(qián)述(shù)财务(wù)造假(jiǎ)方式虚(xū)增营(yíng)业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚(xū)增利(lì)润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的(de)利(lì)润总(zǒng)额(é)绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存(cún)在未按规定披(pī)露对外担(dān)保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶存(cún)储责(zé)令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁入措施，其他相(xiāng)关负(fù)责(zé)人也被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛(shèng)方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒(mán)重要事实(shí)、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在(zài)上市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚(fá)款非法募集资(zī)金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监(jiān)会最终(zhōng)对泽达易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经(jīng)理林(lín)应处以3800万元(yuán)罚款，时任董事(shì)、副(fù)总经理、财(cái)务总(zǒng)监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万(wàn)元(yuán)，二人均(jūn)被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在(zài)4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有(yǒu)不(bù)同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为6538户，户(hù)均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚(fá)“靴子落地”，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司也进入到(dào)停牌及(jí)被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均(jūn)收到上交所下(xià)发(fā)的拟(nǐ)终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事先告知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上市告知(zhī)书后(hòu)，两家公司可以根据规定(dìng)申请听证，提(tí)出陈(chén)述和申辩。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事宜(yí)进(jìn)行审议，并(bìng)根据上市(shì)委员会(huì)的审核(hé)意见作(zuò)出是否终止公司股(gǔ)票(piào)上(shàng)市的决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对(duì)股票作出终止上市的(de)决定(dìng)之日后5 个交易日届满(mǎn)的下(xià)一(yī)交(jiāo)易日(rì)起，相(xiāng)关公司股票(piào)复牌并进(jìn)入退市整理(lǐ)期(qī)，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院官微发布(bù)消息(xī)显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申请。起诉投(tóu)资者同时申请适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依(yī)法审查，及时公(gōng)布(bù)进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资(zī)者提起的(de)诉讼(sòng)中，被告(gào)除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所也均在被起(qǐ)诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发(fā)布公告称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发(fā)行股票并在(zài)科创板(bǎn)上(shàng)市项目中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务未勤(qín)勉尽责(zé)，证(zhèng)监(jiān)会决定对其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资(zī)者服务中心公(gōng)告称(chēng)，关(guān)注到上海金融法院收(shōu)到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时申(shēn)请适用普通代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。泽达易(yì)盛是科创板(bǎn)首批被(bèi)中国证监会(huì)立案调查公司，根(gēn)据《行政处(chù)罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将(jiāng)密切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法院后续受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表人(rén)诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通(tōng)代表人诉(sù)讼并(bìng)申(shēn)请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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