金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系(xì)科创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何推动(dòng)对(duì)上述(shù)发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任人员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责任人(rén)员进行行(xíng)政处(chù)罚(fá)，并(bìng)对部(bù)分责任人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券(quàn)交易所将依(yī)法对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资(zī)者及时有效(xiào)地(dì)追(zhuī)究违规上(shàng)市公(gōng)司及其(qí)相(xiāng)关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任(rèn)是(shì)资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救(jiù)济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投资者合法权益，督促(cù)市场参与各方(fāng)归位尽责，形(xíng)成(chéng)资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出(chū)具(jù)审(shěn)计报告的或者法律意见书的(de)证券服(fú)务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)主(zhǔ)要(yào)涉嫌执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机(jī)构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在(zài)投(tóu)资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购(三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式gòu)、行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度各(gè)有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能力(lì)等因素(sù)，目标(biāo)都是(shì)有效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛案(àn)，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别(bié)授(shòu)权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决(jué)泽达易盛(shèng)案(àn)的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资者的合法(fǎ)权(quán)益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其(qí)他(tā)中介(jiè)机(jī)构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述(shù)金额(é)为公司(sī)初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资(zī)者的投资损失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度(dù)是指国(guó)务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被调(diào)查(chá)的(de)当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)终止案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关(guān)法律法规明确(què)规定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要(yào)综合考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可能(néng)获(huò)得的(de)收益或者(zhě)避(bì)免的损(sǔn)失(shī)、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没(méi)收(shōu)违法所得的(de)金(jīn)额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常(cháng)高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程序(xù)中，既可(kě)以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度(dù)可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解(jiě三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式)决案(àn)件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司向(xiàng)我(wǒ)会提(tí)交当事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依(yī)法(fǎ)依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健会(huì)计(jì)师(shī)事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致同会计师事(shì)务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相关(guān)中介机构有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件中的(de)执业行为，如(rú)果发现有关责(zé)任(rèn)人(rén)员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本市场高(gāo)质量(liàng)发(fā)展(zhǎn)的重(zhòng)要(yào)力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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