金融(róng)界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中(zhōng)介机(jī)构及其责(zé)任人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯好来与黑人是一个牌子吗，黑人包装为什么是好来(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任人(rén)员进(jìn)行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施。同(tóng)时，我会(huì)加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市(shì)场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部(bù)分，是对违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)进行立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是(shì)提(tí)高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的(de)重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服(fú)务(wù)的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服(fú)务(wù)机(jī)构等违规(guī)主体实施(shī)精准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司法机关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当的(de)法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿和能力等因(yīn)素，依(yī)法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构从业(yè)人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和(hé)廉洁(jié)从业水平(píng)等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任(rèn)人员好来与黑人是一个牌子吗，黑人包装为什么是好来存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发(fā)行案严(yán)重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体的(de)意愿和能力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效(xiào)保(bǎo)护(hù)投资(zī)者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请(qǐng)参(cān)加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者的(de)合法权益(yì)可以(yǐ)在诉(sù)讼程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者(zhě)的(de)投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提(tí)交证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进(jìn)行调(diào)查期间，被调查的(de)当事好来与黑人是一个牌子吗，黑人包装为什么是好来(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或(huò)者不良(liáng)影(yǐng)响并(bìng)经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承(chéng)诺制度的基本(běn)流程、适(shì)用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的(de)收(shōu)益(yì)或者(zhě)避免的(de)损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得(dé)的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭(zāo)受的(de)损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)这一(yī)程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申(shēn)请人(rén)的(de)精准打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能(néng)，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了(le)相关调(diào)查(chá)工作，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人员在(zài)上述案件中的执业(yè)行为，如(rú)果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的(de)重(zhòng)要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严(yán)格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自(zì)律、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清(qīng)气(qì)正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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