金融界4月(yuè)21日消息 证监会(huì)有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对上述发(fā)行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人(rén)员(yuán)进(jìn)行行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对部分(fēn)责(zé)任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪的当(dāng)事人(rén)依法及时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科(kē)创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适(shì)格投资者及时有效地追(zhuī)究(jiū)违规上(shàng)市公(gōng)司及其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资(zī)本(běn)市场法律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对违法行(xíng)为进(jìn)行(xíng)立(lì)体式追责的(de)重要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违法违规成本的重要(yào)举(jǔ)措(cuò)。我会(huì)将进一步(bù)畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券(quàn)公司、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参(cān)与(yǔ)造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照(zhào)过责相当的法治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案(àn)件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于中介机构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服(fú)务质量的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发现(xiàn)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人(rén)员存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在(zài)投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些(xiē)制度(dù)各有(yǒu)优势，对于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需综合(hé)考虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿救济制度的(de)适(shì)用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投资者(一语成谶一语成偈是什么意思，一语成谶(yi yu cheng ji )的读音zhě)获(huò)赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务(wù)中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投资(zī)者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其(qí)他(tā)中介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适格(gé)投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与先行赔(péi)付程(chéng)序直接获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出(chū)向证监(jiān)会提(tí)交证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或(huò)者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法方式。相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法规(guī)明确规定了(le)当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人(r一语成谶一语成偈是什么意思，一语成谶(yi yu cheng ji )的读音én)承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数(shù)额(é)的确(què)定需要综合(hé)考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民(mín)事(shì)追责相统(tǒng)一(yī)的(de)效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提(tí)交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步(bù)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对(duì)中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相(xiāng)关(guān)调(diào)查工作，后续将根据其(qí)在相关(guān)执(zhí)业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一(yī)步(bù)处(chù)理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关(guān)注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质(zhì)量(liàng)发(fā)展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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