金(jīn)融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有(yǒu)关(guān)部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上述发行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人员等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在(zài)上(shàng)述两案(àn)的行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决(jué)定，分(fēn)别(bié)对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对(duì)部(bù)分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移送(sòng)公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有(yǒu)效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为(wèi)进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要(yào)一(yī)环(huán)，也(yě)是提高(gāo)资本市(shì)场违法违规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会(huì)将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司(sī)、出具审计报告(gào)的(de)或(huò)者法律意见书(shū)的(de)证券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击(jī)。如(rú)果相关中介机(jī)构(gòu)故意参(cān)与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的(de)责(zé)任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉(lián)洁从(cóng)业水平等(děng)，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等(děng)案件(jiàn)中发(fā)现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发(fā)行案严(yán)重损害投(tóu)资者合法权益(yì)，目前在(zài)投资(zī)者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目(mù)标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资者特(tè)别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的合(hé)法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票(piào)的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先(xiān)行(xíng)赔付专项基(jī)金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最(zuì)终计算的(de)适格投资(zī)者损失赔付金额进行(xíng)调整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极(jí)参与(yǔ)先行赔付(fù)程序直(zhí)接(jiē)获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违(自相矛盾选自哪本书作者是谁，自相矛盾选自哪本书作者是谁时期wéi)法(fǎ)的单(dān)位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明确规定(dìng)了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获得的收益或(huò)者避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也(yě)可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿问(wèn自相矛盾选自哪本书作者是谁，自相矛盾选自哪本书作者是谁时期)题(tí)，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)向我会提(tí)交(jiāo)当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是(shì)否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会(huì)对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处(chù)理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在(zài)上述案(àn)件中的执业(yè)行为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守法律法规(guī)和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清气正的(de)企业文化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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