金融(róng)界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责(zé)任(rèn)人员等相关责任(rèn)主体进(jìn)行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人(rén)作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员(yuán)进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票(piào)上(shàng)市(shì)规则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格(gé)投资者及时有效地(dì)追究违规上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要(yào)一环，也(yě)是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关(guān)中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形，我(wǒ)会将(jiāng)按照(zhào)过(guò)责(zé)相当(dāng)的法治理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等(děng)因素(sù)，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让(ràng)中介(jiè)机(jī)构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)从业(yè)人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质量的重(zhòng)要(yào)因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规(guī)定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于(yú)个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和(hé)有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案(àn)，上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)已经收到泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼揆诸当下的意思是什么，揆诸当下读音进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公开发行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的适格投资者(zhě)损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者可以积(jī)极参(cān)与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管(g揆诸当下的意思是什么，揆诸当下读音uǎn)理机构对涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位(wèi)或(huò)者个人(rén)进行调查期间，被调(diào)查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并经国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的(de)行政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定(dìng)了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能(néng)被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度(dù)可(kě)以(yǐ)一并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规(guī)定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构及(jí)其责(zé)任(rèn)人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务所、北(běi)京市康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在(zài)紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益(yì)律师事务所等中介机构启动了(le)相关(guān)调(diào)查工(揆诸当下的意思是什么，揆诸当下读音gōng)作，后续将根据(jù)其在相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构是(shì)保障资本市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业人员应(yīng)当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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