科创板首批(pī)退(tuì)市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达(dá)分别发布公告称，其收到证监会下发的(de)《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施(shī)重大违法强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同(tóng)时(shí)，上(shàng)交所(suǒ)也对两公司下发拟终止公司股票上市的(de)事先告知(zhī)书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)消息显示，其(qí)收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代(dài)、天健会(huì)计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所均在被起(qǐ)诉名单中。

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　　欺(qī)诈发行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚(fá)决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日(rì)披(pī)露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科(kē)创板上(shàng)市委(wěi)审议同(tóng)意发行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造(zào)物流单(dān)据和验收单据入(rù)账、安(ān)排资金回款、提前(qián)确认收(shōu)入等(děng)方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保余(yú)额分别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签署日(rì)，未按规定披露对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前未来出现丧尸的几率大吗，未来有可能出现丧尸吗(qián)述财务(wù)造(zào)假方式(shì)虚增营(yíng)业收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝(jué)对值的(de)94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披(pī)露对外担(dān)保的问题。

　　最(zuì)终，证监(jiān)会对(duì)紫晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给(gěi)予警(jǐng)告，并处(chù)以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终身(shēn)市场禁入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年市(shì)场禁入(rù)等。

　　欺诈发(fā)行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市场禁入(rù)

　　泽达(dá)易盛(shèng)方面，行政处(chù)罚决定书显示(shì)，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重(zhòng)要事实、编(biān)造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚(xū)增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未(wèi)如实(shí)披露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达(dá)易盛及其全资子公司(sī)浙江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还存在虚增在建工(gōng)程等问题(tí)。

　　值得关注(zhù)的是，对(duì)于欺诈发行(xíng)部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达易盛(shèng)处(chù)以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶(jīng)存储则被罚款非法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实(shí)计算(suàn)，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对(duì)实控(kòng)人、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市场全(quán)面(miàn)大跌的行情(qíng)下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股(gǔ)股东总户数为6538户(hù)，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持(chí)股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布(bù)公告称(chēng)，公司(sī)触及(jí)《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规定的重(zhòng)大违法行为(wèi)，将被实施重大(dà)违法强制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌(pái)。