金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行虎门销烟发生在哪里、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对上(shàng)述发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办(bàn)、国(guó)办《关于(yú)依(yī)法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处(chù)证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人(rén)及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在上述(shù)两案(àn)的行(xíng)政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出(chū)行(xíng)政处罚(fá)和市(shì)场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科(kē)创板股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持适(shì)格投资者(zhě)及(jí)时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上(shàng)市公(gōng)司及其(qí)相关中介机构等责任主体的民(mín)事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任体系的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市场违法(fǎ)违规成本(běn)的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资者(zhě)合(hé)法权(quán)益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服(fú)务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实(shí)施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤(qín)勉尽责的(de)情形，我会将按照过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等(děng)因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案(àn)件中(zhōng)发(fā)现相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依(yī)法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面(miàn)有(yǒu)哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接(jiē)受投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参(cān)加该案(àn)并转换特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。特(tè)别(bié)代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，适格(gé)投资者的合(hé)法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司(sī)初步(bù)估算结(jié)果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计(jì)算的适(shì)格(gé)投资者(zhě)损失(shī)赔付(fù)金额进行调(diào)整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司披露的公(gōng)告中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关(guān)投资(zī)者损失、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本(běn)流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获(huò)得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受的损(sǔn)失(shī)等(děng)诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人的(de)精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的(de)行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事(shì)追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事(shì)人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构启动了(le)相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结虎门销烟发生在哪里(jié)合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申(shēn)请(qǐng)证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们(men)将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机(jī)构有关责任人员在(zài)上述案件中的(de)执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构是(shì)保障资本市场高质(zhì)量发展的(de)重要力(lì)量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当严(yán)格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造(zào)和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文(wén)化(huà)，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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