金融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人(rén)就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部门(mén)负责人表示，欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人、中介机构及其(qí)责(zé)任人员等相(xiāng)关责任(rèn)主体(tǐ)进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行(xíng)人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述(shù)两(liǎng)案的行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依法(fǎ)向泽达易(yì)盛(shèng)（天(tiān)津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽(zé)达(dá)易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安机(jī)关的(de)沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时(shí)移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责(zé)相关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根据(jù)《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将(jiāng)依法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的民(mín)事赔(péi)偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场法律责(zé)任体系的(de)重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行(xíng)立(lì)体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高资本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的(de)重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么)者合法权益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的或(huò)者(zhě)法律意见书(shū)的证券服务(wù)机(jī)构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过(guò)责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从业(yè)人(rén)员(yuán)的道德水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务(wù)质量的(de)重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等案(àn)件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因素(sù)，目标(biāo)都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑(shè)违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心(xīn)发(fā)布公告(gào)，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依(yī)法接受(shòu)投资(zī)者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司(sī)作为紫晶存(cún)储申请首次公(gōng)开发行(xíng)股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为公司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适(shì)格(gé)投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披(pī)露的公(gōng)告中提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域(yù)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的(de)单(dān)位或者个人进行调查(chá)期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案(àn)件调查的行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定了当事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的(de)确定需(xū)要综(zōng)合(hé)考虑当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)可能获得(dé)的(de)收(shōu)益或者避免(miǎn)的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能(néng)被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额(é)，且可(kě)用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这(zhè)一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关的行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北京市(shì)康达律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业(yè)过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益(yì)律师事务所等(děng)中介机构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情(qíng)形(xíng)，依法进行下作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任(rèn)人(rén)员在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业(yè)行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构是(shì)保障(zhàng)资(zī)本市(shì)场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正(zhèng)的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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